مسیر: امور مالی → گزارشهای قانونی (G R). چهار برگه، همه با «خروجی اکسل» و «خروجی PDF». «خروجی PDF» همان برگهٔ باز را روی سربرگ سازمان (تنظیمشده در «برندینگ سازمان») در پنجرهٔ چاپ مرورگر باز میکند؛ آنجا «Save as PDF» را انتخاب کنید. جمعهای دوره، مهلت قانونی و هشدارهای گزارش هم بالای برگه میآیند؛ در «صورتهای مالی» ترازنامه و سود و زیان با هم چاپ میشوند و در «دفاتر قانونی» هر حساب از صفحهٔ تازه شروع میشود.
- معاملات فصلی (مادهٔ ۱۶۹ مکرر): سال و فصل شمسی را انتخاب کنید؛ فروش به تفکیک خریدار و خرید به تفکیک فروشنده از روی صورتحسابهای صادرشده (پیشنویس و باطل نمیآیند) با شناسهٔ ملی/اقتصادی، تعداد، مبلغ مشمول، مالیات و جمع. ردیف «بدون شناسه» را پیش از ارسال در تفصیلی شخص تکمیل کنید. مهلت: ۴۵ روز پس از پایان فصل (با آخرین بخشنامه تطبیق دهید).
- اظهارنامهٔ ارزش افزوده: فروش و خرید مشمول/معاف، مالیات فروش، اعتبار مالیات خرید و «خالص قابل پرداخت» (منفی = اعتبار قابل انتقال)؛ جدول مغایرت با گردش حسابهای ارزش افزودهٔ فروش (۲۱۱۰۶) و خرید (۱۱۴۰۳) در دفاتر همان فصل — اختلاف یعنی سندی دستی یا صورتحسابی بدون سند دارید.
- صورتهای مالی: ترازنامه (داراییها / بدهیها / حقوق صاحبان سهام + سود بستهنشدهٔ دوره) و صورت سود و زیان (درآمدها / هزینهها) از ماندهٔ معینها با نوع حساب و سلسلهمراتب کل → معین تا تاریخ انتخابی؛ با «شامل اسناد موقت» گزارش لحظهای میگیرید. اگر تراز نبود، اسناد نامتوازن یا حساب بدون نوع دارید.
- دفاتر قانونی: دفتر روزنامه و دفتر کل (به تفکیک حساب کل با ماندهٔ جاری) فقط از اسناد قطعی، با شمارهٔ ردیف پیوسته، صفحهبندی (ردیف در صفحه قابل تنظیم) و «نقل از صفحهٔ قبل / نقل به صفحهٔ بعد». اگر سند غیرقطعی در بازه باشد هشدار میگیرید؛ قبل از چاپ قطعی کنید.
- دفاتر تجاری الکترونیکی: فایل بارگذاری در سامانهٔ دفاتر تجاری سازمان امور مالیاتی (
dafater-tejari.tax.gov.ir) با همان ۹ ستون رسمی: ردیف، تاریخ، کد و عنوان حساب کل، کد و عنوان حساب معین، شرح، مبلغ بدهکار، مبلغ بستانکار. دو انتخاب دارید:- تجمیع: «به ازای هر سند» (هر ردیف سند یک سطر، مثل فایل نمونهٔ سازمان)، «تجمیع روزانه» (هر روز یک سند مجازی) یا «تجمیع ماهانه» (هر ماه یک سند مجازی).
- سطح حساب: «ردیف سند» (بدون تجمیع حساب)، «معین» یا «کل».
ستون «ردیف» قالب سازمان شمارهٔ سند است نه شمارهٔ سطر، پس ردیفهای یک سند شمارهٔ یکسان دارند؛ در تجمیع، شمارهٔ سند مجازی همان روز/ماه مینشیند. بدهکار و بستانکار جدا جمع میشوند و خالص نمیشوند، پس جمع کل دفتر در هر شش ترکیب یکی است و با دفتر روزنامه میخواند — همین را بهعنوان کنترل بگیرید. در سطح «کل» ستونهای معین خالی میمانند؛ اگر سامانهٔ سازمان معین را اجباری بداند سطح «معین» را انتخاب کنید. فقط اسناد قطعی میآیند و اسناد غیرقطعی بازه هشدار میگیرند. فایل را با «خروجی اکسل» همین زبانه بگیرید؛ هیچ سطر عنوان یا جمع اضافهای ندارد چون سامانه چنین فایلی را رد میکند.