مسیر: امور مالی → اجراهای تلفیق.
- اجرای جدید: گروه، سال مالی مادر و تاریخ تلفیق (پیشفرض پایان سال). سامانه تراز هر عضو را میخواند (برای اعضای سامانه، سال مالی دربرگیرندهٔ همین تاریخ در دفاتر آنها؛ برای عضو فایل، نزدیکترین فایل با هشدار)، عکس فوری میگیرد، نگاشتها را بهروز میکند و تعدیلهای خودکار را میسازد.
- تعدیلهای خودکار: (۱) حذف سرمایهگذاری: صددرصد حقوق مالکانهٔ عضو بدهکار، سرمایهگذاری مادر بستانکار، سرقفلی (بها − درصد × حقوق مالکانهٔ تحصیل؛ منفی → مازاد ارزش تحصیل)، «سود انباشتهٔ تلفیقی — سهم گروه از تغییرات پس از تحصیل» و سهم اقلیت از حقوق مالکانهٔ پایان دوره؛ (۲) سهم اقلیت از سود دوره در سود و زیان تلفیقی؛ (۳) ارزش ویژه برای وابستهها: سهم مادر از سود به حساب سرمایهگذاری و «سهم از سود شرکتهای وابسته» (ماندههای وابسته جمع نمیشود)؛ (۴) حذف درونگروهی از زوجها به اندازهٔ مبلغ مشترک دو طرف. حسابهای مجازی تلفیق (سرقفلی، سهم اقلیت، …) فقط در فضای تلفیق وجود دارند.
- تعدیل دستی: مثلاً سود تحققنیافتهٔ موجودی خریداریشده از عضو دیگر (بدهکار بهای تمامشده / بستانکار موجودی کالا) یا یکسانسازی رویهها؛ ردیفها به کدینگ گروه یا حسابهای مجازی و باید تراز باشند. با «بازخوانی» تعدیلهای خودکار از نو ساخته میشوند و دستیها میمانند.
- صورت تلفیقی: ترازنامه و سود و زیان قالب انتخابی با سه ستون «جمع ساده» (اعضای تلفیق کامل + مادر)، «حذفها و تعدیلها» و «تلفیقی». روی ردیف هر حساب کلیک کنید تا سهم هر عضو و تعدیلهای مؤثر (drill-down) را ببینید. ارقام داخل پرانتز منفیاند.
- کنترلها: توازن ترازنامهٔ تلفیقی، توازن جمع تعدیلها، حسابهای بینگاشت با مانده، مغایرتهای درونگروهی. زبانهٔ «ترکیب گروه» برای یادداشتهای صورتهای مالی: اعضا، درصد و روش، دارایی/حقوق مالکانه/سود هر عضو و حرکت سهم اقلیت (در تحصیل، از سود دوره، سایر تغییرات، پایان دوره) و سرقفلی.
- نهاییکردن و خروجی: نهاییکردن، اجرا را با هش (SHA-256 عکس فوریها + تعدیلها + قالب + تاریخ) قفل میکند و تنها با بینگاشت صفر و تعدیلهای تراز ممکن است؛ پس از آن بازخوانی/تعدیل/حذف ممکن نیست و اجرا قابل بازتولید و مقایسه با اجراهای بعدی است. «خروجی اکسل» چهار برگه دارد: صورت سهستونی، تعدیلها، ترکیب گروه و مغایرت درونگروهی.
- محدودیتهای نسخهٔ اول: ارز واحد (ریال) و بدون تسعیر/تورم؛ فقط مالکیت مستقیم مادر؛ سرقفلی بهصورت مبلغ ثابت (بدون استهلاک/کاهش ارزش)؛ کنترل بدون اکثریت و تغییر تدریجی درصد با تعدیل دستی.