مسیر: امور مالی → گزارشهای قانونی → زبانهٔ «صورتهای مالی» و امور مالی → قالبهای صورت مالی (میانبر G J).
انتخاب قالب و ستون مقایسهای
- در زبانهٔ «صورتهای مالی» علاوه بر سال مالی و «شامل اسناد موقت»، قالب را انتخاب کنید. خالی = قالب پیشفرض (در نصب اولیه «استاندارد ایران — واحد کوچک»).
- استاندارد ایران — واحد کوچک (
IRAN): ترازنامه و صورت سود و زیان با همان نگاشت قبلی (نوع حساب و سلسلهمراتب کدینگ)؛ سود بستهنشدهٔ دوره در حقوق مالکانه. - ارائه بر اساس ساختار IFRS (
IFRS): صورت وضعیت مالی با تفکیک جاری/غیرجاری، صورت سود و زیان جامع، صورت تغییرات حقوق مالکانه (ستونهای سرمایه، اندوختهها، سود انباشته و سایر؛ سطرهای اول دوره، سود دوره، سایر تغییرات، پایان دوره) و صورت جریانهای نقدی به روش غیرمستقیم (سود خالص + استهلاک ± تغییرات داراییها و بدهیهای جاری؛ سرمایهگذاری از تغییر داراییهای غیرجاری؛ تأمین مالی از تغییر بدهیهای غیرجاری و آوردهٔ مالکان). این قالب ارائه است، نه ادعای انطباق کامل با IFRS؛ مبنای قانونی همچنان استانداردهای ایران است. - کلید «ستون مقایسهای سال قبل» اعداد پایان سال مالی قبلی (با همان فیلتر اسناد) را کنار هر ردیف میگذارد. اگر سال مالی قبلی تعریف نشده باشد پیام میدهد.
- کنترلها زیر فیلترها: توازن ترازنامه (جمع داراییها = جمع بدهیها و حقوق مالکانه)، تطبیق جریان نقد (نقد اول دوره + خالص تغییر نقد = نقد پایان دوره در دفاتر) و فهرست حسابهای بینگاشت (ماندهٔ غیرصفر دارند ولی در هیچ ردیف ترازنامه/سود و زیان قالب نیامدهاند). اگر تطبیق جریان نقد نمیخورد معمولاً پرچم «غیرجاری» یک حساب یا حذفنشدن استهلاک انباشته از ردیف سرمایهگذاری علت است.
- خروجی اکسل همان قالب و فیلترها را میدهد: هر بخش یک برگه (با ستون مقایسهای در صورت انتخاب) بهعلاوهٔ برگهٔ «کنترلها».
پرچم «غیرجاری» حساب
- در کدینگ (فرم حساب) گزینهٔ «غیرجاری (بلندمدت)» را برای کل یا معین بزنید؛ معینهای زیر یک کل غیرجاری خودکار غیرجاری حساب میشوند. در کدینگ پیشفرض، گروههای ۱۲ (دارایی ثابت و نامشهود) و ۱۳ و بدهیهای ۲۲ غیرجاریاند و در بهروزرسانی نصبهای قبلی خودکار علامت خوردهاند. بقیه جاریاند (چون در دفاتر واردشده سررسید نداریم).
قالبهای صورت مالی
- قالبهای سیستمی (
IRAN،IFRS) قابل ویرایشاند ولی حذف نمیشوند؛ «بازنشانی قالبهای سیستمی» هر دو را به نسخهٔ نصب برمیگرداند (قالبهای سفارشی دست نمیخورند). برای قالب شرکت، از قالب نزدیک کپی بگیرید (کد و عنوان جدید) و همان را ویرایش کنید. پیشفرض قالبی است که گزارشها و خروجیها بدون انتخاب صریح از آن استفاده میکنند. - پیشنمایش هر قالب را همان لحظه با سال مالی جاری (شامل اسناد موقت) حساب میکند تا نتیجهٔ نگاشت و کنترلها را قبل از استفاده ببینید.
- ویرایشگر: ردیفها به تفکیک بخش (ترازنامه، سود و زیان، سود و زیان جامع، تغییرات حقوق مالکانه، جریان نقد). هر ردیف یکی از سه نوع است:
- سرفصل: فقط عنوان (مثل «داراییهای جاری»).
- قلم: جمع حسابهای انتخابشده. گزینشگرها: نوع حساب (دارایی/بدهی/حقوق مالکانه/درآمد/هزینه)، پیشوند کد (مثل
110= نقد و بانک،12= دارایی ثابت)، کلید سیستمی (مثلRetainedEarnings,CurrentYearProfit) و استثنای کدها. کد و کلید با هم اجتماعاند و نوع حساب فیلتر روی آنهاست. علامت −۱ برای حسابهای با ماندهٔ بستانکار (بدهی، حقوق مالکانه، درآمد) عدد را مثبت نشان میدهد. سنجه: ماندهٔ پایان دوره (ترازنامه/سود و زیان)، ماندهٔ اول دوره (نقد اول دوره) یا گردش دوره (جریان نقد، تغییرات حقوق مالکانه). طبقهبندی جاری/غیرجاری از پرچم حساب. «نمایش جزئیات حسابها» ردیف را به کل → معین باز میکند. - فرمول: کد ردیفهای دیگر با
+و−(مثلTOTAL_REV - TOTAL_EXP)؛NET_PROFITسود خالص دوره است (درآمدها − هزینهها با ماندهٔ پایان دوره). فرمولها به هر ترتیبی نوشته شوند محاسبه میشوند؛ ارجاع حلقوی یا ناشناخته هشدار میدهد.
- نقشها به کنترلها میگویند کدام ردیف چیست: «جمع داراییها» و «جمع بدهیها و حقوق مالکانه» برای توازن؛ «نقد اول دوره»، «نقد پایان دوره» و «خالص تغییر نقد» برای تطبیق جریان نقد؛ «سود انباشته» ستونی از تغییرات حقوق مالکانه است که سود دوره در آن مینشیند (اگر تعریف نشود، ستون آخر با هشدار).
- در بخش تغییرات حقوق مالکانه هر ردیف قلم یک ستون ماتریس است؛ سطرها خودکار ساخته میشوند: اول دوره (سند افتتاحیه)، سود دوره، سایر تغییرات (گردش دوره: آورده، برداشت، انتقال) و پایان دوره.
- ذخیرهٔ قالب خطاهای ساختاری را همان لحظه برمیگرداند: کد ردیف تکراری، قلم بدون گزینشگر، فرمول با ارجاع ناشناخته، کد قالب تکراری. هر ذخیره نسخهٔ قالب را بالا میبرد و در گزارش دیده میشود.